A.企业有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明
B.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管
C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D.因特殊情况需坐支现金的,应事先报经总经理审查批准
第2题
下列不属于容易引发员工编制不实财务报告或不实绩效行为的原因是( )。
A.不切实际的绩效目标
B.员工的无知
C.员工的报酬由短期绩效决定
D.企业所订定的员工行为守则通常比法律规范严格
第3题
以下是甲公司规定的办理销售业务的部分流程,在这些内部控制中,没有理由认为存在缺陷的是( )。
A.销售部门在收到顾客订单后,按收到的时间先后顺序连续编号,将第一联送交信用管理部门,第二联送仓库,第三联留底
B.商品出库后,仓库人员将出库商品连同销售部门的销售单一并交给发运部门组织发货,发运部门电话请示信用管理部门后方可发运
C.发运部门将销售单返回信用部门签字,然后根据销售单装运,根据装运数量填写连续编号的发货凭证,将销售单与装运单交给开具账单的部门
D.仓库接到经信用管理部门人员签字批准赊销的销售单后,方可办理赊销商品的出库手续并交给发运部门
第4题
以下关于企业销售业务的“授权”控制活动中,存在缺陷的是()。
A.在销售发生之前,赊销已经正确审批。
B.销售价格、销售条件、运费、折扣由销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同。
C.未经批准的销货一律不准发货。
D.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务,采用集团决策方式。
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