A.从企业经营目标出发,识别和评估相关风险
B.等待内部控制规范体系逐步完善、覆盖至该业务领域之后,再针对该业务实施控制
C.梳理关键业务流程
D.根据风险评估的结果,制定和执行相应控制措施
第3题
下列选项中,通常能够表明企业内部控制存在重大缺陷的有( )。
A.违反国家《环境保护法》,受到环保部门的严厉处罚
B.把握市场机会的能力不强
C.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序
D.管理人员或技术人员大量流失,流失率达到50%
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