建立账套（1)账套信息账套编码：004账套名称：烟台制造有限公司采用默认账套路径启用会计期：2011

建立账套 (1)账套信息 账套编码：008账套名称：北京贸大公司 采用默认账套路径 启用会计期：2011年l2月 会计期问设置：12月1日至l2月31日 (2)单位信息 单位名称：北京贸大公司 (3)核算类型 该企业的记账本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度 该企业的科目设置：按行业性质设置科目 (4)基础信息 该企业无外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类 (5)分类编码方案 科目编码级次：4222；其他：默认 (6)数据精度 小数位数为2(7)增加操作人员2．建立下表科目，并录入期初余额 期初余额表3．考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证 企业2011年l2月份的经济业务(存货成本计算采取全月一次加权平均法)： (1)2日，向银行借入短期借款300000元。 借：银行存款300000 贷：短期借款300000(2)6日，领用甲材料190吨，其中生产A产品耗用76吨，生产8产品耗用57吨，车问一般耗用28．5吨，厂部一般耗用9．5吨，销售过程耗用19吨，期初库存甲材料的单位成本为1303．84元/吨。 借：生产成本——A产品99091．84 ——B产品74318．88 制造费用37159．44 销售费用24772．96 管理费用12386．48 贷：原材料——甲材料247729．6(3)6日，领用乙材料190吨，其中生产A产品耗用20吨，生产8产晶耗用35吨，车间一般耗用23吨，期初库存甲材料的单位成本为1792．78元/吨。 借：生产成本——A产品35855．6 ——B产品62747．3 制造费用41233．94 贷：原材料——甲材料139836．8(4)7日，收到E公司之前所欠的货款15000元。 借：银行存款l5000 贷：应收账款——E公司l5000(5)13日，本月对固定资产计提折旧，其中车问计提8000元，管理部门2000元。 借：制造费用8000 管理费用2000 贷：累计折旧l0000(6)14日，向丙厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料10吨，单价l430元，计14300元，增值税为2431元，乙材料20吨，单价l960元，计39200元，增值税为6664元，货款暂欠。 借：在途物资——甲材料l4300 ——乙材料39200 应交税费——应交增值税(进项税额)9095 贷：应付账款——丙单位62595(7)14日，以上购买甲乙两种材料，以现金支付装卸搬运费2140元，按买价比例分配。 借：在途物资——甲材料572 ——乙材料1568 贷：现金2140(8)15日，前所购甲乙两种材料，按其实际成本人库。 借：原材料——甲材料14872 ——乙材料40768 贷：材料采购——甲材料14872 ——乙材料40768(9)19日，分配结转本月职工工资60000元，其中生产A产品工人工资27000元，生产B产品工人工资17000元，车间管理人员工资7000元，行政管理部门9000元。 借：生产成本——A产品27000 ——B产品17000制造费用7000管理费用9000 贷：应付职工薪酬60000(10)19日，制造费用按照机器生产工时进行分配，其中A产品耗用800个小时，8产品耗用550小时。 借：生产成本——A产品55344 ——B产品38049．38 贷：制造费用93393．38(11)20日，向红星商场销售A产品700件，单位售价l000元，计700000元；8产品500件，单价l500元，计750000元。专用发票列明增值税为246500元，账款全部存入银行。借：银行存款l696500 贷：主营业务收入——A产品700000 ——产品750000 应交税费——应交增值税(销项税额)246500(12)31日，结转成本，本月新生产A产品600件，8产品300件，产品成本采用全月一次平均加权方法计算。 借：主营业务成本——A产品557746．7 贷：库存商品——A产品557746．7借：主营业务成本——B产品598489．8 贷：库存商品——B产品598489．8(13)31日，接到银行通知，本季度实际付款利息6000元已经被扣除。 借：财务费用6000 贷：银行存款6000(14)将本月实现的主营业务收入转入“本年利润”账户。 借：主营业务收入——A产品700000 ——B产品750000 贷：本年利润1450000(15)将主营业务成本等转入“本年利润”账户。 借：本年利润1210395．91 贷：主营业务成本——A产品557746．7 ——B产品598489．8 管理费用23386．48 销售费用24772．96 财务费用6000(16)31日，按本月利润25%计算应交所得税。 借：所得税费用59901．02 贷：应交税费——应交所得税59901．02(17)将所得税费用转入“本年利润”账户。 借：本年利润59901．02 贷：所得税费用59901．02(18)按税收利润10%提取法定盈余公积金。 借：利润分配——提取法定盈余公积金17970．31 贷：盈余公积——法定盈余公积金17970．314．审核输入凭证、记账，月末转账 5．根据表格编制资产负债表和利润表

Excel操作题 宏大电脑销售处日销售明细表(1)在第一行处插入一标题行，标题行要求跨列居中，内容为“宏大电脑销售处日销售报表”、黑体、20磅。 (2)按“盈利=单价*数量—成本”的公式计算每一行中的盈利。 (3)合并A10：E10单元，输入“盈利合计”，在F10单元计算出盈利合计。 (4)将表格中的数据按日期递增的顺序、日期相同再按产品名称(拼音)递增的顺序排序。 (5)将第二行中的单元及A3：C9区域中的数据采用水平居中的格式。

建立账套 (1)账套信息账套编码：003账套名称：天津渤海公司 采用默认账套路径 启用会计期：2011年12月 会计期间设置：12月1日至l2月31日 (2)单位信息 单位名称：天津渤海公司 (3)核算类型 该企业的记账本位币：人民币企业类型：商业 行业性质：新会计制度 (4)基础信息 进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类 (5)分类编码方案 (6)数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2(7)增加操作人员 001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限 002李松——出纳 003李国——会计 2．建立下表科目，并录入期初余额 期初余额表3．编制会计凭证 考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证 (1)12月7日F公司购B产品，预收货款76590元，存入银行。 借：银行存款76590 贷：预收账款——F公司76590(2)12月7日，销售给F公司B产品333件，每件售价2300元，增值税专用发票载明货款765900元，增值税为130203元。 借：预收账款——F公司896103 贷：应交税费——应交增值税(销项税额)130203 主营业务收入——B产品765900(3)12月8日，厂部职工报销市内交通费8元，以现金付讫。 借：管理费用8 贷：库存现金8(4)12月9日，购入即用的销售包装纸箱100只，每只373元，以银行存款支付。 借：销售费用37300 贷：银行存款37300(5)12月13日，向丙厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料30吨，单价170元，计5100元，增值税为867元，乙材料40吨，单价120元，计4800元，增值税为816元，货款暂欠。 借：在途物资——甲材料5100 ——乙材料4800 应交税费——应交增值税(进项税额)1683 贷：应付账款——丙单位11583(6)12月14日，以上购买甲乙两种材料，以现金支付装卸搬运费198元，按买价比例 借：在途物资——甲材料102 ——乙材料96 贷：现金198(7)12月15日，前购甲乙两种材料，按其实际成本入库。借：原材料——甲材料5202 ——乙材料4896 贷：在途物资——甲材料5202 ——乙材料4896(8)12月17日，领用甲材料790吨，其中生产A产品耗用316吨，生产8产品耗用237吨，车间一般耗用118．5吨，厂部一般耗用39．5吨，销售过程耗用79吨，期初库存甲材料的单位成本为169．78元／吨。 借：生产成本——A产品53650．48 ——B产品40237．86 制造费用20118．93 销售费用13412．62 管理费用6706．31 贷：原材料——甲材料134126．2(9)12月19日，结转制造费用，A、B产品平均分配。 借：生产成本——A产品15105．76 ——B产品15105．77 贷：制造费用30211．53(10)12月19日，本期生产A产品147件全部完工，验收入库，按实际成本入账。 借：库存商品——A产品68756．24 贷：生产成本——A产品68756．24(11)12月20日，本期生产B产品46件全部完工，验收入库，按实际成本入账。 借：库存商品——B产品55343．63 贷：生产成本——B品55343．63(12)12月21日，期初库存B产品的单位成本是l480．25元，按先进先出法，结转333件销售成本。 借：主营业务成本——B产品492923．25 贷：库存产品——B产品492923．25(13)12月25日，计提本月折旧费，其中车间用固定资产1441800元，月折旧率7‰，厂部用固定资产921825元，月折旧率6‰。 借：制造费用10092．6 管理费用5530．95 贷：累计折旧15623．55(14)12月25日，结转本期收入账户。借：主营业务收入——B产品765900 贷：本年利润765900(15)12月25日，结转本期费用账户。借：本年利润555881．13 贷：主营业务成本——B产品492923．25 销售费用50712．62 管理费用12245．26(16)12月26日，计算应交所得税，税率为25%。 借：所得税费用52504．72 贷：应交税费——应交所得税52504．72(17)12月26日，结转所得税费用。 借：本年利润52504．72 贷：所得税费用52504．72(18)12月30日，按10%提取法定盈余公积。 借：利润分配——提取法定盈余公积15751．42 贷：盈余公积——法定盈余公积15751．42(19)12月30日，按5%提取任意盈余公积。 借：利润分配——提取任意盈余公积7875．71 贷：盈余公积——任意盈余公积7875．71(20)12月30日按20%提取应付投资者利润。 借：利润分配——应付普通股股利31502．83 贷：应付股利31502．83(21)12月30日，结转已实现的利润。借：本年利润157514．15 贷：利润分配——未分配利润157514．15(22)12月30日，结转已分配利润。借：利润分配——未分配利润55129．96 贷：利润分配——提取法定盈余公积15751．42 ——提取任意盈余公积7875．71 利润分配——应付普通股股利31502．834．审核输入凭证、记账，月末转账 5．编制利润表

Excel表格处理操作：

(1)按产品和地区计算合计数。

(2)将所有数值型数据水平右对齐，并设置成倾斜显示。

(3)将销售数量最多的产品和地区的合计数蓝色显示。

Windows操作：

(1)在D:盘根下建立k1文件夹，在k1文件夹下建立k11子文件夹和k12子文件夹。

(2)查找Word.exe文件。

(3)将Word.exe文件复制到k11中。

(4)将k11中Word.exe文件移动到k12中。

(5)将Word.exe文件改名为wzcl.exe。

(6)将k12中Wzcl.exe的属性设置为系统。

（四）工资

1.［账套］［607］ 中国石化集团

［会计年度］ 2008

以用户名为02，密码为空，并于2008年1月1日登录607账套“工资”部分。

增加工资人员档案：

编号：0023 姓名：李斌 部门：党组三部

编号：0024 姓名：洛英 部门：创意三部

2.［账套］ ［607］ 中国石化集团

［会计年度］ 2008

以用户名为02，密码为空，并于2008年1月1日登录607账套“工资”部分。

增加工资项目：

（二）总账

1. ［账 套］［607］ 中国石化集团

［会计年度］2008

以用户名为02，密码为空，并于2008年1月31日登录607账套填制记账凭证，摘要均为日常业务，凭证日期为业务发生日期。

（1）1月3日，以银行存款购买原材料500元。

借：原材料 500

贷：银行存款——工行 500

（2）1月7日，销售原材料收到现金60元。

借：库存现金 60

贷：其他业务收入 60

（3）1月11日，支付车间电费2000元。

借：制造费用——其他 2 000

贷：银行存款——工行 2 000

（4）1月15日，宁争报销差旅费540元，其销原借款为60元，余款收回现金。

借：库存现金 60

管理费用——差旅费 540

贷：其他应收款——宁争 600

（5）1月19日，从工行提备用金700元。

借：库存现金 700

贷：银行存款——工行 700

2.［账套］［607］ 中国石化集团

［会计年度］2008

以用户名为01，密码为空，并于2008年1月31日登录607账套审核1月凭证。

3.［账套］ ［607］中国石化集团

［会计年度］ 2008

以用户名为02码为空，并于2008年1月1日登录607行基础设置。

期初余额录入

会计科目表及某年12月份期初余额：

科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量

1001 库存现金 借 32596

1002 银行存款 借 782304

1122 应收账款 借 220023

112201 E公司 借 48894

112202 F公司 借 171129

1123 预付账款 借

1221 其他应收款 借 40745

122101 张三 借 40745

122102 E公司 借

1401 材料采购 借

140101 甲材料 借

140102 乙材料 借

1403 原材料 借 570430

140301 甲材料 借 391152 300

140302 乙材料 借 179278 100

1405 库存商品 借 2102442

140501 A产品 借 977880 900

140502 B产品 借 1124562 800

1511 长期股权投资 借 464493

151101 股票投资 借 464493

1601 固定资产 借 3406282

1602 累计折旧 贷 1523863

1801 长期待摊费用 借 545983

2001 短期借款 贷 431897

2201 应付票据 贷 317811

2202 应付账款 贷 252619

220201 丙单位 贷 73341

220202 丁单位 贷 179278

2203 预收账款 贷 211874

220301 F公司 贷 211874

2211 应付职工薪酬 贷 203725

221101 应付工资 贷

221102 应付福利费 贷 203725

2221 应交税费 贷 48894

222101 应交增值税 贷

22210101 进项税额 贷

22210105 销项税额 贷

222106 应交所得税 贷 48894

2232 应付股利 贷 97788

2241 其他应付款 贷 187427

2501 长期借款 贷 1491267

4001 股本 贷 2713617

4002 资本公积 贷 171129

400207 其他资本公积 贷 171129

4101 盈余公积 贷&nb