某企业财务人员将2000年度企业所得税的计算列表如下:
要求:
(1)根据企业所得税有关规定,指出上表在计算企业所得税方面存在的问题,简要说明依据,并逐项对应纳税所得额进行调整。
(2)计算该企业2000年度应补或退的企业所得税。
第1题
某企业财务人员将2000年度企业所得税的计算列表如下:
补充材料:(1)2000年8月1日发生经营性租入固定资产业务,租赁期10个月,租赁费50000元。
(2)2000年应收账款、应收票据账户期末余额分别为1200000元、400000元。坏账准备金账户期初无余额,当年未发生坏账损失。
(3)甲、乙股份公司的投资收益为投资所得,企业所得税税率均为15%,对甲、乙股份公司的投资均采用权益法核算。
要求:
(1)根据企业所得税有关规定,指出上表在计算企业所得税方面存在的问题,简要说明依据,并逐项对应纳税所得额进行调整。
(2)计算该企业2000年度应补或退的企业所得税。
第2题
2000年度应缴纳企业所得税()万元。
A.9.90
B.10.22
C.7.29
D.11.32
第4题
第5题
A.9.9万元
B.99万元
C.60万元
D.9万元
第6题
A.2015
B.2016
C.2015和2016
D.2017
第7题
A.2012
B.2013
C.2012和2013
D.2014
第8题
A.1.35万元
B.1.68万元
C.0.9万元
D.8.25万元
第9题
已知:企业所得税税率为33%,职工工会经费、职工福利费、职工教育经费计提比例分别为2%、14%、1.5%。
要求:(1)计算A企业2000年度应纳税所得额,并列出计算过程。
(2)计算A企业2000年度应纳所得税税额,并列出计算过程。
(3)计算A企业2000年每月预缴所得税税额,并列出计算过程。
(4)计算A企业2000年年终汇算清缴所得税税额,并列出计算过程。
(答案中的金额单位用万元表示)
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!