甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2016年8月有关经济业务如下:
(1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。
(2)购进办公室装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。
(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,另收取保价费2220元。
(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元。
(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另收取货物逾期保管费21200元。已知:交通运输业服务增值税税率为11%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司下列增值税进项税额中,准予抵扣的是()。
A.购进小轿车的进项税额25500元
B.购进柴油的进项税额51000元
C.购进装修材料的进项税额8500元
D.上期留抵的增值税额6800元
甲公司当月提供货物仓储服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.116600×(1+6%)×6%=7415.76(元)
B.116600×6%=6996(元)
C.(116600+21200)×6%=8268(元)
D.(116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)
甲公司当月提供货物装卸搬运服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.31800×17%=5406(元)
B.31800×6%=1908(元)
C.31800+(1+6%)×6%=1800(元)
D.31800+(1+17%)×17%=4621(元)
甲公司当月提供货物运输服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.(1110000+2220)×11%=122344.2(元)
B.1110000×11%=122100(元)
C.(111(111)+2220)÷(1+11%)×11%=110220(元)
D.1110000×(1+11%)×11%=135531(元)
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第3题
自营改增试点实施之日起,试点地区增值税一般纳税人从事增值税应税行为(提供货物运输服务除外)统一使用增值税专用发票和增值税普通发票。()
第4题
A、甲公司主要从事货物生产,年应征增值税销售额300万元
B、乙公司主要从事货物运输服务,年应征增值税销售额800万元
C、丙个体工商户主要从事室内设计服务,年应征增值税销售额530万元
D、丁某开办农家乐提供餐饮住宿服务,年应征增值税销售额80万元
第5题
A.甲公司为乙公司提供运输劳务确认的应收账款为33 300 000元
B.甲公司为乙公司提供运输劳务确认的应收账款为30 000 000元
C.甲公司为乙公司提供运输劳务确认的应交增值税销项税额为3 300 000元
D.甲公司接受丙公司提供的运输劳务属于营改增抵减的销项税额为660 000元
第6题
A.32006
B.33800
C.41600D
第8题
A.甲公司是纳税人,应交增值税=31200×13%=4056(元)
B.甲公司是纳税人,应交增值税=200000×13%=26000(元)
C.乙公司是纳税人,应交增值税=31200×13%=4056(元)
D.乙公司是纳税人,应交增值税=200000×13%=26000(元)
第9题
A.34000
B.44200
C.34030
第10题
A.32000
B.33800
C.32030
D.39392
第11题
A.从事房地产开发的甲公司为小规模纳税人,其销售自建的房地产项目
B.从事化妆品销售的乙公司为小规模纳税人,其出租闲置仓库
C.从事房地产开发的丙公司为一般纳税人,其销售自行开发的房地产老项目
D.从事劳务派遣业务的丁公司,选择差额纳税
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