假设某企业20××年3月发生如下各项经济业务: (1)2日,出纳员开出现金支票(0615),向银行提取现金100元,以备零星现金支用。 (2)3日,付总务部门报销办公用品一批计25元。 (3)4日,出纳员开出现金支票(0615)向银行提取现金19 21 3元,供发放本月工资用。 (4)5日,将本月工资19 213元如数发给职工。 (5)8日,付李立报销市内交通费10元。 (6)15日,将本厂零售部门交来零星货款收入现金250元人账。 (7)16日,将零星货款收入250元以送款单(2037)存人银行。 (8)20日,王山出差上海,来信要求汇给回程旅费50元(信汇108)。 (9)22日,支付市内材料运费300元,签付0857转账支票一张。 (10)25日,收到银行收款通知(托收承付No:1036收款通知联),托收龙岩机械厂货款1 000元,已经收账。 (11)30日,向市第一百货公司购买材料一批计150元已入库,签付0858转账支票一张。 (12)31日,收到红星机械厂转账支票(9184)一张计200元,偿还前欠款。 (附银行20××年3月对账单一份,见表3—1)
要求: (1)根据经济业务编制收、付款凭证。 (2)根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账,并进行结账。 (3)根据银行存款日记账与银行对账单进行核对,并编制“银行存款余额调节表”。
第1题
假设某企业某年某月发生如下经济业务: 某公司于2007年1月31日在工商银行的银行存款余额为256 000元,银行对账单余额为265 000元,经查,有下列未达账项: (1)企业于月末存人银行的转账支票2 000元,银行尚未人账。 (2)委托银行代收的销货款12 000元,银行已经收到入账,但企业尚未收到银行的收款通知。 (3)银行代付本月电话费4 030元,企业尚未收到银行付款通知。 (4)企业于月末开出转账支票3 000元,持票人尚未到银行办理转账手续。 要求:根据所给资料填制以下银行存款余额调节表(见表3—2)。
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第2题
假设某企业某年某月发生如下经济业务: (1)3日,企业按规定存人银行8 0130元,并取得银行本票一张。 (2)5日,企业将20 000元汇往采购地上海淮海路银行,以便采购员李玉采购材料,汇款手续已办妥。 (3)6日,购买原材料一批,增值税专用发票上注明原材料价款20 000元,增值税3 400元,开出商业承兑汇票一张,材料已验收入库。 (4)7日,企业按规定将款项20 000元存入银行,并取得银行汇票一张。 (5)10日,企业法人代表人将5 000元支票一张连同其他所需资料送交银行,申请办理信用卡,经银行审查,发给信用卡。 (6)15日,购人原材料一批,货款7 500元,未取得增值税专用发票,用银行本票支付,材料已验收入库。 (7)17日,收到开户银行通知,将未用完的银行本票余额转回银行结算户。 (8)20日,去上海进行材料采购的李玉,寄回采购材料的发票及运输凭证,增值税专用发票上注明的价款为15 000元,增值税2 550元,材料已验收入库。 (9)25日,企业支付6个月期限到期的商业承兑汇票180 000元。 (10)30日,购人原材料一批,增值税发票上注明价款为10 000元,增值税为1 700元,用银行汇票支付。 要求:根据上述经济业务,编制会计分录(列示明细科目)。
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