A.在工作底稿中记录以上情况,但在得到指示之前不采取进一步措施;
B.与审计管理人员讨论此事,并保证将情况通报董事会;(道德规范)
C.向董事会发送情况通报备忘录;
D.既然已牵涉到高层管理人员,应将此事向监管机构报告。
第3题
A.建议重新设计变更管理流程
B.通过根本原因分析保证审计发现的正确性
C.建议停止程序迁移,直至变更过程得以存档记录
D.对审计发现进行存档并呈交给管理人员
第4题
在对某组织的灾难恢复能力进行审计时,审计师可能认为以下哪一项是最严重的控制弱点?
A.每年只测试几个系统
B.热站合同有两年时间了
C.备份介质被保存在现场
D.测试利用了恢复脚本
第7题
在对用户身份识别控制程序进行审计时,内部审计师应进行下列哪项测试?
a. 在数据终端检查口令的隐藏。
b.检查利用访问控制软件建立适当的职责分工的情况。
c.检查非活动用户的撤消情况。
d.以上都是。
第8题
A.公司由赊销方式转向现金销售的方式
B.公司在前年为了吸引客户放宽了信用政策
C.公司统一缩短了收款期限
D.公司提供付款的商业折扣
第9题
A.建议重新设计变更管理流程
B.通过根本原因分析保证发现的正确性
C.建议停止程序迁移,直至变更过程得以存档记录
D.对结果进行存挡记录并呈交给管理人员
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