A.超过税法规定标准的职工福利费
B.税收滞纳金
C.超过税法规定标准的业务招待费
D.罚款
第3题
第4题
扣除类纳税调整计算公式为()。
A扣除类纳税调整=费用损失(税法确认)-税收扣除(会计确认)
B扣除类纳税调整=费用损失(会计确认)-税收扣除(税法确认)
C扣除类纳税调整=税收扣除(税法确认)-费用损失(会计确认)
D扣除类纳税调整=税收扣除(会计确认)-费用损失(税法确认)
第6题
A.税法规定不可以在税前扣除,按会计处理计入营业外支出
B.税法规定可以在税前扣除,按会计处理计入职工福利费
C.税法规定不可以税前扣除,按会计处理增提存货跌价准备计入管理费用
D.税法规定应在下一年度税前扣除,按会计处理于当年计入营业费用
第8题
注册税务师对于下列项目,在代理当年企业所得税年度纳税申报时应作纳税调整增加(假定税法与财务处理的金额相等)的有()。
A.税法规定不可以税前扣除,按会计处理增提存货跌价准备计入管理费用
B.税法规定应作为收入,按会计处理直接冲减财务费用
C.税法规定可以在税前扣除,按会计处理计人应付福利费
D.税法规定不可以在税前扣除,按会计处理计入营业外支出
E.税法规定应在下一年度税前扣除,按会计处理于当年计人营业费用
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