A.货币资金的收付
B.货币资金收付的审批
C.会计档案的保管
D.编制记账凭证
E.现金日记账的登记
第1题
公开招标的优点有( )。
A.业主可选择报价较低、信誉较好的承包商
B.使承包商努力提高工程质量、缩短工期和降低造价
C.业主的工作量相对大些,招标费用大
D.业主有较大的选择范围
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第2题
某公司于2010年3月开工建设生产车间,2011年4月完工。公司董事会考虑到项目金额较大,决定授权公司总经理周某全权负责组织工程的可行性研究,并由其对项目作出决策。之后,公司董事会又授权副总经理吴某负责审核工程概预算编制,并对工程各项价款的支付进行审批。吴某通过私定施工单位捞取了巨额回扣,并利用工程价款支付“一支笔”审批权从中侵占公司巨额财产。根据上述情况,该公司在工程项目建设过程中存在的内部控制缺陷有( )。
A.周某负责组织项目可行性研究并对项目作出决策,违背了不相容岗位相分离的要求
B.周某负责对项目作出决策,违背了重大项目决策集体审议的内部控制要求
C.吴某负责审核工程概预算编制并审批工程款支付,违背了不相容岗位相分离的要求
D.公司授予吴某“一支笔”审批权,属于授权不当
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第3题
下列有关内部控制措施中,能够有效防范货币资金风险的有( )。
A.建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B.建立货币资金授权制度和审核批准制度,并按规定的权限和程序办理货币资金支付业务,严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务
C.建立货币资金监督检查制度,定期和不定期进行货币资金清查和对账,确保货币资金账实相符
D.加强银行预留印鉴的管理,指定责任心强的人员统一保管用于支付款项的各种印章
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