第1题
按有关财务制度规定,企业2008年的业务招待费开支应为60000元,但全年实际发生的业务招待费为97000元。当年,按会计核算原则计算的会计利润为1000000元,所得税税率为33%,假定本企业全年无其他纳税调整事项,不存在暂时性差异的影响。 [要求] (1) 计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2) 编制应交所得税的会计分录。
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第2题
企业出售一台不用的设备,账面原值43000元,已提折旧27950元,取得变卖收入10000元,已存入银行。以现金支付清理费200元。编制设备转入清理、取得变价收入、支付清理费和结转清理净损益的会计分录。
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第3题
宏远有限责任公司向北京大新纺织厂购进涤棉布料14匹,单价3400元,价款47600元,增值税为8092元,价税合计55692元。根据协议签发一张期限为三个月的银行承兑汇票,材料已验收入库。原始凭证见表1-1、表1-2、表1-3。根据原始凭证编制记账凭证。记账凭证格式见表1-4,记账凭证编号为转字第63号。
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