A.310
B.349.84
C.394.84
D.354.5
第1题
下列情况中属于企业内部处置资产,不需缴纳企业所得税的有()。
A.将资产用于市场推广
B.将资产用于交际应酬
C.将资产用于加工另一产品
D.将自建商品房转为自用
第2题
审核,发现其发生的成本费用真实,实现的收入无法确认,依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为10%,则该小型企业2011年度应缴纳的企业所得税为()。
A.5.10万元
B.3.47万元
C.4.58万元
D.6.38万元
第3题
转让专利技术取得收入500万元,成本248万元,营业税金及附加50万元,从境内居民企业分回投资收益50万元;国库券转让收益25万元;境外投资企业亏损40万元。该企业2012年应纳所得税额为()万元。
A、65
B、61.55
C、60
D、66.25
第5题
企业发生的符合特殊性税务处理条件的企业重组,下列处理正确的是()。
A.企业发生的债权转股权业务,按照清偿债务和股权投资两项业务处理,确定债务清偿所得
B.股权收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的75%,且收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交 易支付总额的85%的,被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础按照公允价值确定
C.收购企业取得被收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定
D.被收购企业发生的未超过法定弥补期限的亏损由收购企业承继
第6题
根据企业所得税法的规定,以下项目在计算应纳税所得额时,准予扣除的是()。
A.行政罚款
B.被没收的财物
C.非广告性质的赞助支出
D.经审批的流动资产盘亏损失
第7题
按照企业所得税法及实施条例的相关规定,以下各项中,最低折旧年限为3年的固定资产是()。
A.家具
B.小汽车
C.飞机
D.电子设备
第8题
下列关于跨省市总分机构企业所得税预缴的表述中正确的是()
A、上年度符合条件的小型微利企业的分支机构,需要就地预缴企业所得税
B、由总机构统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额,并分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴
C、跨省市总分机构企业缴纳的所得税查补税款、滞纳金、罚款收入,按中央与地方40:60分成比例就地缴库
D、总机构应将统一计算的企业当期应纳税额的50%,就地办理缴库,所缴纳税款收入由中央与总机构所在地按60:40分享
第9题
直持有未转让。甲企业2014年所得额为150万,2013年经认定亏损为30万,则2014年度应纳所得税额为()万元。
A.42.5
B.40
C.30
D.12.5
第10题
据企业所得税法的规定,企业2011年应纳企业所得税税额为()万元。
A.18.75
B.13.5
C.15
D.25
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