下列各项中不属于现金的是（)。A．库存现金B．银行汇票C．商业汇票D．银行本票

某企业计划购入100 000元A材料，销货方提供的信用条件是 “1／10，n／30”，请针对以下几种互不相关的情况，为该企业是否应享受现金折扣进行决策。 (1)企业现金不足，需从银行借入资金支付购货款，此时银行借款利率为10％； (2)企业有支付能力，但现有一项短期投资机会，预计投资报酬率为20％； (3)企业由于意外情况，支付一笔赔偿金而使现金短缺，但企业预计信用期后30天能收到一笔款项，故企业拟展延付款期至第90天； 该企业一贯重合同、守信用。

请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

某公司正与某银行协商一笔价值为12 000元的一年期贷款，银行提供了下列各种贷款条件供公司选择，试问哪种贷款条件下具有最低实际利率： (1)年利率等于12％的贷款，没有补偿性余额规定，利息费用在年底支付； (2)年利率等于10％的贷款，补偿性余额为贷款额的15％，利息费用在年底支付； (3)年利率为7％，利息费用在年底支付，但借款本金要每月平均偿还； (4)年利率等于9％的贴现利率贷款，补偿性余额为贷款额的10％。

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在激进型营运资金筹资政策下，临时性负债金额大于临时性流动资产金额。 ( )

此题为判断题(对，错)。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

转换债券行使后，债券被公司收回，公司不再拥有低资金成本的优势。 ( )

此题为判断题(对，错)。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！