A.预计晋升职务的员工人数
B.企业现有的员工人数
C.预计岗位轮换的员工人数
D.预计休假的员工人数
E.企业过去的各类员工人数
第1题
(1)发生的公益性捐赠支出18万元;
(2)开发新技术的研究开发费用20万元(未形成资产);
(3)直接向某足球队捐款35万元;
(4)支付诉讼费2.3万元;
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求:
第2题
A.24.5万元
B.19.5万元
C.21.75万元
D.26.75万元
第3题
(1) 发生的公益性捐赠支出32万元。
(2) 开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。
(3) 支付在建办公楼工程款20万元,已列入当期费用。
(4) 向某公司捐款18万元,已列入当期费用。
(5) 支付诉讼费5万元,已列入当期费用。
(6) 支付违反交通法规罚款0.6万元,已列入当期费用。
已知:该企业适用所得税税率为25%。
(答案中的金额单位用万元表示)
要求:
计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额:
第4题
(1) 发生的公益性捐赠支出32万元。
(2) 开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。
(3) 支付在建办公楼工程款20万元,已列入当期费用。
(4) 向某公司捐款18万元,已列入当期费用。
(5) 支付诉讼费5万元,已列入当期费用。
(6) 支付违反交通法规罚款0.6万元,已列入当期费用。
已知:该企业适用所得税税率为25%。
(答案中的金额单位用万元表示)
要求:
(1) 计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额;
(2) 计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额;
(3) 计算该企业2008年度应纳税所得额;
(4) 计算该企业2008年度应纳所得税税额;
(5) 计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。
第5题
A.正确
B.错误
第6题
(1)发生的公益性捐赠支出为18万元;
(2)开发新技术的研究开发费用为20万元(未形成资产);
(3)直接向某足球队捐款35万元;
(4)支付诉讼费2.3万元;
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求:
(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额;
(2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额;
(3)计算该企业2008年度应纳税所得额;
(4)计算该企业2008年度应纳所得税额;
(5)计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
第7题
A.13.2万元
B.19.8万元
C.6.6万元
D.33万元
第8题
(1)发生的公益性捐赠支出为18万元;
(2)开发新技术的研究开发费用为20万元(未形成资产);
(3)直接向某足球队捐款35万元;
(4)支付诉讼费2.3万元;
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求:
(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额;
(2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额;
(3)计算该企业2008年度应纳税所得额;
(4)计算该企业2008年度应纳所得税额;
(5)计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
第9题
A.26.4万元
B.33万元
C.33.6万元
D.35.58万元
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