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计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

甲公司为居民企业,2018年境内经营业务如下:(1)取得销售收入2500万元;(2)销售成本1100万元;(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元),管理费用480万元(其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元),财务费用60万元;(4)销售税金160万元(含增值税120万元);(5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元,支付税收滞纳金6万元);(6)直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元;(7)计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求:根据上述资料,依据企业所得税相关政策,分别进行相关项目的年度纳税调整,计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。

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计算甲公司承建住宅工程应补缴的营业税税额。

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第3题

计算张某在美国所得在我国应补缴的个人所得税税额;

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第4题

2015年应补缴企业所得税()万元。

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不苍税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款234万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.7万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额3.06万元,企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年,不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元,直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元,拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加,所得税税率15%)、

根据上述资料,回答下列问题:

90、2015年应补缴企业所得税()万元。

A.50.26

B.52.125

C.49.07

D.52.2

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第5题

计算该企业2010年实纳所得税税额。

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第6题

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第7题

计算甲公司20×7年度应确认的所得税费用。

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第8题

计算张某工资薪金应纳个人所得税税额;

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第9题

甲公司2018年税前会计利润为3000万元,所得税税率为25%...

甲公司2018年税前会计利润为3000万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务: (1)2018年1月1日,甲公司以1000万元取得一项到期还本付息的国债投资,作为持有至到期投资核算,该投资实际利率与票面利率相差较小,甲公司采用票面利率计算确定利息收入,当年确认国债利息收入50万元,计入持有至到期投资账面价值。税法规定,国债利息收入免征所得税。 (2)2018年7月1日,甲公司自证券市场购入某股票,支付价款200万元,甲公司将该股票作为交易性金融资产核算。12月31日,该股票的公允价值为300万元。税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值变动金额不计入应纳税所得额,待出售时一并计入应纳税所得额。 (3)本期预计产品质量保证费用200万元,将其确认为预计负债,期初产品质量保证费用为0。 其他相关资料:假定预期未来期间甲公司适用的所得税税率不发生变化;甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。 要求: (1)确定甲公司上述交易或事项中资产、负债在2018年末的账面价值与计税基础,计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的金额。  (2)计算甲公司2018年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税和所得税费用。  (3)编制甲公司2018年确认所得税费用的会计分录。 (答案中的金额单位用万元表示)

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第10题

2014年甲企业发生部分经营业务如下:

(1)年初将一栋原值为200万元的闲置办公楼用于对外投资联营,参与投资利润分红,共担风险。

(2)2月经批准新占用一处耕地5000平方米用于委托施工企业乙建造仓库,当年7月办理了仓库验收手续,入账价值为600万元。

(3)3月新占用一处非耕地3000平方米用于委托施工企业丙建造生产车间,当年8月办理了生产车间验收手续,入账价值为400万元。

(其他相关资料:当地政府规定计算房产余值的扣除比例为30%,城镇土地使用税每平方米年税额为5元,耕地占用税每平方米税额为8元)

计算甲企业2014年应缴纳的房产税。

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