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[单选题]

某单位从其基本存款账户电汇300万元,应支付多少电子汇划费?()

A.A、60元

B.B、50元

C.C、60.50元

D.D、50.50元

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更多“某单位从其基本存款账户电汇300万元,应支付多少电子汇划费?()”相关的问题

第1题

某支行受理其开户企业申请办理一笔系统外电汇,金额是¥110, 080.00,应收取电子汇划费( )元。

A. 5.5

B. 10.5

C.15

D.5

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第2题

某支行受理其开户企业申请办理一笔电汇,金额是¥110,080.00,应收取邮电费( )元。

A.5.5

B.10.5

C.15

D.5

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第3题

  1.经批准,企业投资者张某撤资,用银行存款支付其撤资款50000元。

  2.期末,结转营业税金及附加600元。

  3.用银行存款支付电汇手续费230元。

  4.计算出本月份应付销售机构职工工资3000元,按工资的14%计提职工福利费,作出提取职工福利费的会计分录。

  5.计算出本月发生的制造费用总额为32000元,结转制造费用。

  6.计算出本月应交所得税为3980元,作出月末结转所得税的会计分录。

  7.某投资人用银行存款500000元投资,开办商贸有限公司。

  8.企业购入面值为1000元的4年期债券100张,年利率为5%,以存款支付100000元。

  9.用库存现金支付职工困难补助400元。

  10.经查,在财产清查中短缺的原材料800元是属于自然灾害造成,经批准作为非常损失处理。

  11.小规模纳纳入企业从W厂购进材料,价值70000元,增值税11900元,对方代垫运费500元,材料已验收入库,货款尚未支付。

  12.用库存现金支付厂部管理人员出差借款900元。

  13.产品完工入库,结转完工产品成本5600元。

  14.企业用存款支付税款滞纳金25600元。

  15.企业购入设备一台,买价46000元,其中40000元已用银行存款支付,6000元暂欠。

  16.用银行存款归还外地某单位材料款87000元。

  17.年末实现净利润率20000元,按净利润的5%的比率提出法定公益金。

  18.将本月主营业务收入500000元转入本年利润。

  19.计提不需用的固定资产折旧870元。

  20.年末用银行存款归还用于周转使用的长期借款利息800元。

  [要求]根据上述经济业务编制会计分录。

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第4题

银行电汇不必支付手续费,是免费的。( )

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第5题

联行往账业务如下:

  (1)开户单位家电商场向省外系统内某行汇出电汇款85700元。

  (2)开户单位鲁华酒店提交电汇凭证一份,向省外系统内某行汇出电汇款61080元。

  (3)李方才提交银行汇票一份,金额2420元,用途为医药费报销款,经审查同意,全部支付现金,签发行为省外系统内某行。

  (4)灯具厂送存银行汇票一份,汇款金额58000元,实用金额49700元,转入该单位存款账户并划付省外系统内某行。

  (5)新华药厂为承兑申请人的到期的银行承兑汇票一份,金额92760元,本月将款项划往省外系统内某持票人开户行。

  (6)第一百货商场付款的托收承付款一笔,昨日承付期满,本日将款项144060元划往省外系统内某行。

  要求:

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第6题

联行往账业务如下:

  (1)开户单位家电商场向省外系统内某行汇出电汇款85700元。

  (2)开户单位鲁华酒店提交电汇凭证一份,向省外系统内某行汇出电汇款61080元。

  (3)李方才提交银行汇票一份,金额2420元,用途为医药费报销款,经审查同意,全部支付现金,签发行为省外系统内某行。

  (4)灯具厂送存银行汇票一份,汇款金额58000元,实用金额49700元,转入该单位存款账户并划付省外系统内某行。

  (5)新华药厂为承兑申请人的到期银行承兑汇票一份,金额92760元,本日将款项划往省外系统内某持票人开户行。

  (6)第一百货商场付款的托收承付款一笔,昨日承付期满,本日将款项144060元划往省外系统内某行。

  要求:

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第7题

(一)实训资料

  大华公司为增值税一般纳税企业,会计核算采用科目汇总表核算形式,有关资料如下。

  1.基本存款户开户银行及账号:建设银行茶山支行,2020—1223276。

  2.2010年6月有关账户的期初余额:“库存现金”账户1800元;“银行存款”账户135000元;“其他货币资金”账户288700元,其中明细账余额为“银行汇票存款——甲单位”180000元,“信用卡存款——建行江城支行”8700元,“外埠存款——南山市工商银行东一路支行”100000元。

  3.2010年6月发生有关业务如下:

  (1)1日,收到科华公司交来的转账支票(8376475#)一张,金额250000元,用以归还上月所欠货款,企业在当日填制进账单连同支票送交银行,收到银行盖章退回的进账单第一联。

  (2)1日,职工张华出差,借支差旅费1500元,已用库存现金给付,并填写了借支单。

  (3)2日,收到银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附发票账单,上月支付接待费等费用共6540元,已核对无误。

  (4)3日,采用汇兑结算方式委托银行将款项160000元汇往外地中山市开立采购专户,已向银行办妥汇款手续,并收到银行退回的电汇凭证回单(01587#)。

  (5)3日,采购员到南山市采购材料完毕,根据供应单位开具的增值税专用发票,报销用外埠存款支付的材料采购款项共81900元,其中,材料采购成本为70000元.增值税进项税额为11900元。材料已验收入库,仓库已填制收料单。

  (6)4日,收到银行的信汇凭证收账通知(03196#),在南山市开立采购专户的余额18100元已转回当地银行。

  (7)4日,上月现金清查中短缺现金300元的原因已查明,是出纳员李红工作失职造成,李红当即交回现金300元以作赔偿。

  (8)6日,开出现金支票(37622345#)一张,金额1300元,向银行提取现金以补足库存现金限额。

  (9)8日,开出转账支票(56783412#)一张,金额50000元,向信用卡账户续存资金。

  (10)9日,采购员上月持银行汇票到甲单位采购材料结束,现收到甲单位开具的增值税专用发票,其中列明材料价款150000元,增值税进项税额25500元,款项共175500元已用银行汇票存款支付,材料已验收入库,仓库已填制收料单。

  (11)9日,收到银行转来的银行汇票第四联(多余款收账通知),企业到甲单位采购的银行汇票多余款4500元已退回。

  (12)12日,企业向中商百货公司购买办公用品1800元,开出转账支票(56783413#)一张支付款项,并收到中商百货公司开具的普通发票一张。

  (13)14日,企业上月采用托收承付结算方式向乙企业销售产品一批,前已向银行办妥托收手续,托收金额为140000元,现接到银行转来的托收承付收账通知(33112#)及有关发票单据,托收款项已如数收存银行。

  (14)15日,企业拟在本市A厂采购材料,向银行提交“银行本票申请书”并将款项50000元从银行账户中转出交存银行,收到银行签发的银行本票和银行盖章退回的申请书存根联。

  (15)17日,开出现金支票(37622346#)一张,金额101500元,向银行提取现金备发工资。

  (16)17日,用现金101500元向职工发放工资。

  (17)18日,张华出差回来报销差旅费,有关的费用单据共计支出1375元,余款125元交回现金。

  (18)18日,企业向本市丙企业销售产品一批,开出增值税专用发票表明产品价款为200000元,增值税销项税额为34000元,已收到丙公司交来的转账支票(79634000#)一张,金额234000元。企业在当日填制进账单连同支票送交银行,收到银行盖章退回的进账单第一联。

  (19)20日,企业拟到外地丁企业采购材料,向银行提交“银行汇票申请书”并将款项100000元从银行账户中转出交存银行,收到银行签发的银行汇票和银行盖章退回的申请书存根联。

  (20)24日,在本市A厂采购材料,取得的增值税专用发票表明材料价款为25000元,增值税进项税额为4250元,款项共计29250元用银行本票支付。

  (21)26日,收到银行转来的委托收款凭证的付款通知(77543#)和电话收费单据,支付电话费2260元。

  (22)30日,开出转账支票(56783414#)一张,金额87400元,偿付前欠B厂的购货款。

  (23)30日,进行现金清查,发现现金溢余150元,原因待查。

  4.2010年7月2日,收到银行送来的企业6月份银行存款的对账单(见表2-1)。

表2-1中国建设银行对账单

单位:元

户名:大华公司          账号:2020—1223276

2010年摘 要收入付出余 额
61上月结存  135000
 2收转账支票83764275#250000 385000
 3电汇01587# 160000225000
 4信汇03196#18100 243100
 8现金支票37622345# 1300241800
 8转账支票56783412# 50000191800
 9银行汇票(多余款收账通知)4500 196300
 13转账支票56783413# 1800194500
 14托收承付33112#140400 334900
 15银行本票 50000284900
 17现金支票37622346# 101500183400
 19收转账支票39634000#234000 417400
 20银行汇票 100000317400
 26委托收款77543# 2260315140
 30委托收款96427#(电费) 98600216540
 30托收承付113#(收货款)57830 274370
  月末余额  274370

  (二)实训要求

  1.根据实训资料3中的相关业务练习填制现金支票、转账支票、银行本票申请书和银行汇票申请书。

  2.根据发生的经济业务填制记账凭证,并编制银行存款日记账。

  3.编制本月科目汇总表,汇总登记库存现金、银行存款、其他货币资金总账,月终结账。

  4.编制银行存款余额调节表。

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第8题

南京俊达电子设备有限公司有关财务成果形成与分配的经济业务。

  (1)2009年11月30日有关损益类账户的累计发生额(1月~11月累计发生额)如下表所列:

账户名称借方累计发生额贷方累计发生额
主营业务收入 500000
主营业务成本365000 
营业税金及附加35000 
其他业务收入 6000
其他业务成本3500 
销售费用20000 
管理费用4000 
财务费用1000 
营业外收入 4000
营业外支出1500 

  (2)2009年11月30日,“本年利润”账户的贷方余额为80000元,“利润分配——未分配利润”账户期初贷方余额10000元。

  (3)2009年12月发生下列经济业务:

  ①5日,财会收到“增值税专用发票(记账联)”和“电汇④(收账通知)”业务内容:销售C产品2000千克,每千克100元。增值税率17%。

  ②8日,财会收到“增值税专用发票(记账联)”和“进账单(收款通知)”。业务内容:销售生产剩余甲材料500千克,每千克9. 00元,增值税率为17%。

  ③10日,财会收到“收款收据(付款单位报销联)”。业务内容:以现金支付产品展览费500元。

  ④15日,财会收到“专用收款收据(付款单位报销联)”和“转账支票(存根)”。业务内容:向希望工程捐款50000元。

  ⑤18日,财会收到“专用收款收据(收款单位记账依据)”。业务内容:以现金方式收到违约罚款800元。

  ⑥30日,财会编制“银行借款利息计单”计提本月负担的短期借款利息600元。

  ⑦30日,财会编制“城市维护建设税计算表”,计提本月应交城市维护建设税780元。

  ⑧31日,财会编制“产品销售成本计算单”,结转本月销售C产品的生产成本。C产品单位生产成本为50元。

  ⑨31日,财会编制“材料销售成本计算单”,结转本月销售甲材料的采购成本,甲材料的单位采购成本为5.51元。

  ⑩31日,将损益类账户的期末余额转入“本年利润”账户。

  (11)31日,按全年利润的25%计提应交所得税,并将计提的所得税转入“本年利润”账户。

  (12)31日,按全年净利润的10%计算提取盈余公积。

  (13)31日,按全年净利润的35%计算应付给投资者利润。

  (14)31日,将“本年利润”账户的年末余额和“利润分配——提取盈余公积、利润分配——应付利润”明细账户的年末余额,分别转入“利润分配——未分配利润”明细账户。

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第9题

某进口公司从美国进口特种异型钢材200公吨,每公吨按900美元FOB Vessel New York成交。按合同约定的支付方式和付款时间,我方通过中国银行向对方开出了一张金额为18万美元的信用证,对方接到信用证后称:“信用证已收到,但金额不足,应增加1万元备用。否则,有关出口税捐及各种签证费,由你方另行电汇”。我方接电后认为这是美方无理要求,回电指出:“按FOB Vessel条件成交,卖方应负责有关的出口税捐和签证费用,这在《通则》中已有规定”。美方又回电称:“成交时并未明确规定按《通则》办。根据我们的商业习惯及《1941年美国对外贸易定义修订本》,出口税捐及费用应由买方承担,我方歉难按《1990年通则》办理。”这时恰巧国际市场钢材价格上涨,我方又急需这批钢材投产,只好通过银行将信用证金额增至19万美元。美方的要求合理吗?我方有没有失误?如果我方不想负担上述出口税费,应在合同中做出怎样的规定?(注:当时采用的是《1990年通则》)

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第10题

以演示账套“金华电子公司”为基础资料: 第一题 打开演示账套“金华电子公司”,在用户管理中对生产部“彭娟”设置部分供应商的操作权限,供应商代码001—004共4家。 第二题 打开演示账套“金华电子公司”,修改第5期1号凭证,将金额2100改为l780。批量审核所有未审核凭证。 第三题 编制付款单据: 2012年5月10日,建设银行以电汇方式支付期初欠IBM公司货款l0000欧元,汇率9.98,请编制付款单据并保存。 第四题 新建报表,在报表的Al:Cl区域中依次输入下列数据:项目、本期金额、上期金额,并把Cl区域文本格式设置为居中,字体设为黑体小四,字体加粗。将报表的A列属性设为超界警告。 第五题 请为工资管理进行工资计算公式定义: 公式名称:办公室在职人员 出勤奖=基本工资×0.05 应发合计=基本工资+出勤奖 实发合计=应发合计一代扣所得税 第六题 进行新增固定资产卡片: 资产类别:通迅设备 资产编码:BG一100 资产名称:有线电话 计量单位:台 数量:10 入账日期:2012.5.20 存放地点:采购部 经济用途:经营用 使用状况:正常使用 变动方式:购入 使用部门:采购部 折旧费用科目:管理费用一折旧费 币别:人民币 原币金额:780 购进累计折旧:0 开始使用日期:2012.5.20 预计使用期间:60 已使用期间:0 累计折旧金额:0 折旧方法:平均年限法(基于入账原值和人账预计使用期间)

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