A.递延所得税资产10.5万元
B.递延所得税资产17.5万元
C.递延所得税负债10.5万元
D.递延所得税负债17.5万元
第1题
第2题
A.确认当期所得税287.5万元
B.确认递延所得税资产25万元
C.确认递延所得税资产-75万元
D.确认所得税费用362.5万元
第3题
第4题
第5题
A.如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,应以可取得的应纳税所得额为限,确定相关的递延所得税资产
B.企业应以当期适用的所得税税率为基础计算确定递延所得税资产
C.企业应以当期适用的所得税税率计算确定当期应交所得税
D.企业应以未来转回期间适用的所得税税率(未来的适用税率可以预计)为基础计算确定递延所得税资产
第6题
A.如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,应当减计递延所得税资产的账面价值
B.企业应以未来期间适用的所得税税率计算确定当期应交所得税
C.企业应以转回期间适用的所得税税率(未来的适用税率可以预计)为基础计算确定递延所得税资产或负债
D.可供出售金融资产账面价值大于其计税基础,产生递延所得税负债,计入当期所得税费用
第7题
A.如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得 税资产的利益,应以可取得的应纳税所得额为限,确定相关的递延所得 税资产
B.企业应以当期适用的税率计算确定当期应交所得税
C.企业应以当期适用的所得税税率为基础计算确定递延所得税资产
D.企业应以未来转回期间适用的所得税税率(未来的适用税率可以预计)为基础计算确定递延所得税资产
第8题
A.如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,应以可取得的应纳税所得额为限,确定相关的递延所得税资产
B.企业应以当期适用的税率计算确定当期应交所得税
C.企业应以未来转回期间适用的所得税税率(假定未来的适用税率可以预计)为基础计算确定递延所得税资产
D.只要产生暂时性差异,就应该确认递延所得税资产或递延所得税负债
第9题
A.65
B.-35
C.125
D.25
第10题
A.如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,应以可取得的应纳税所得额为限,确定相关的递延所得税资产
B.企业应以当期适用的税率计算确定当期应交所得税
C.企业应以未来转回期间适用的所得税税率 (假定未来的适用税率可以预计)为基础计算确定递延所得税资产
D.只要产生暂时性差异,就应该确认递延所得税资产或递延所得税负债
第11题
A.如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产,应以可取得的应纳税所得额为限,确定相关的递延所得税资产
B.企业应以当期适用的税率计算确定当期应交所得税
C.企业应以未来转回期间适用的所得税税率(假定未来的适用税率可以预计)为基础计算确定递延所得税资产
D.只要产生暂时性差异,就应该确认递延所得税资产或递延所得税负债
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