用公司(非房地产开发企业为增值税一般纳税人。2017年3月转让一栋2000年自建的办公楼,取得含税收入9000万元,已按规定缴纳转让环节的有关税金,并取得完税凭证。 该办公楼造价为800万元,其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元契税9万元以及按国家统一规定缴纳的其他有关费用1万元。 经房地产评估机构评定,该办公楼新购建价格为5000万元,成新度折扣率为五成,支付房地产评估费用10万元,该公司的评估价格已经税务机关认定。甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式;转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。 甲公司适用的城市维护建设税税率为7%, 教育费附加征收比率为3%地方教育附加征收比率为2%。 根据以上资料,回答下列问题: (1)该公司转让办公楼应纳增值税()万元A.413.38
B.413.33
C.428.57
D.390.48
(2)在计算土地增值税时,可扣除转让环节税金()万元。
A.54.11
B.51.43
C.55.93
D.51.36
(3)在计算土地增值税时,可扣除项目金额合计()万元。
A.2874.93
B.2866.93C2875.93
C.2864.93
(4)甲公司应纳土地增值税()万元。
A.2419.27
B.2417.01
C.2678.31
D.2416.36
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第1题
A.土地增值税纳税申报表(七)(非从事房地产开发的纳税人核定征收适用)
B.土地增值税纳税申报表(三)(非从事房地产开发的纳税人适用)
C.土地增值税纳税申报表(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)
D.土地增值税纳税申报表(五)(从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用)
第2题
A.房地产开发企业的一般纳税人销售自行开发的房地产老项目,选择适用简易计税方法的
B.非房地产开发企业小规模纳税人销售不动产
C.非房地产开发企业一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,选择适用简易方法计税的
D.个人出租住房
E.纳税人销售旧货
第4题
A.房地产开发企业(一般纳税人)销售自行开发的房地产老项目,选择适用简易计税方法计税,按照5%的征收率征收增值税
B.房地产开发企业(一般纳税人)销售自行开发的房地产老项目,选择适用简易计税方法计税,按照3%的征收率征收增值税
C.房地产开发企业(小规模纳税人)销售自行开发的房地产老项目,按照5%的征收率征收增值税
D.房地产开发企业(小规模纳税人)销售自行开发的房地产老项目,按照3%的征收率征收增值税
第5题
A.房地产开发企业向消费者个人销售
B.百货公司向小规模纳税人零售食品
C.超市向消费者个人销售红酒
D.服装公司向一般纳税人销售劳保服装
第6题
A.房地产开发企业中的小规模纳税人,销售自行开发的房地产项目
B.增值税一般纳税人销售自产的用微生物制成的生物制品
C.小规模纳税人销售自建或者取得的不动产
D.一般纳税人销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料
E.增值税一般纳税人销售自产的自来水
第7题
A.414.33
B.413.38
C.390.48
D.428
第8题
A.76.36
B.45.82
C.80
D.48.93
第9题
A.从事房地产开发的甲公司为小规模纳税人,其销售自建的房地产项目
B.从事化妆品销售的乙公司为小规模纳税人,其出租闲置仓库
C.从事房地产开发的丙公司为一般纳税人,其销售自行开发的房地产老项目
D.从事劳务派遣业务的丁公司,选择差额纳税
第10题
A.增值税一般纳税人销售自产的自来水
B.增值税一般纳税人销售自产的用微生物制成的生物制品
C.小规模纳税人销售自建或者取得的不动产
D.一般纳税人销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料
E.房地产开发企业中的小规模纳税人,销售自行开发的房地产项目
第11题
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