某金融机构为增值税般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务: (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。 (2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536. 80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。 (3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值)由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。 (4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元;为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。 假设本期取得的相关票据均符合税法规定。并在当期按照规定认证抵扣进项税额根据上述资料,回答下列问题: (1) 业务(1)的销项税额是()万元。A.34.20
B.34.50
C.72.00
D.73.50
(2)业务(2)的销项税额是()万元。
A.340.26
B.340.80
C.597.06
D.597.60
(3)业务(3)的销项税额是()万元。
A.0
B.169.81
C.180.00
D.300.00
(4)2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵()万元。
A.402.43
B.758.17
C.1014.43
D.1184.24
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第4题
增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。
A.5
B.10
C.15
D.30
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