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[主观题]

假设某企业2008年度企业报得税申报表中资料如下:销售收入3000万元,应纳税所得额500万,已预缴企业所得税105万。税务机关在检查中发现如下问题

(1)销售未入账,含税销售收入11.7万元。

(2)国库券利息收入10万元计入投资收益。

(3)罚款收入5万元,计入其他应付款。

(4)收回以前年度已作坏账损失核销的应收账款10万元,会计处理为

借:银行存款100000

贷:应收账款100000

(5)收到返还的上年流转税税款5万元,计入资本公积。

(6)本年度发生技术转让净收入2万元,计入当期收入。

试计算该企业2008年应补缴(或退库)的企业所得税。

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第1题

假设某商场2008年6月份销售农机取得不含税销售收入280万元,销售农药取得含税销售收入33.9万元

,销售各种家电取得不含税销售收入260万元,销售日用小百货取得含税销售收入351万元。本月商场购买用于销售的货物共支付含税价款936万元(所有货物的税率均为17%),货物已验收入库,另外,商场还购买了一批床单发给职工作福利,不含增值税的货款10万元,支付增值税1.7万元。请计算本月该商场应缴纳的增值税

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第2题

试述土地增值税的税基的确定。

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第3题

什么是税务行政复议?其受案范围包括哪些?

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第4题

什么是税收强制执行措施?试述其实施程序。

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第5题

世界各国实行的增值税类型是以什么为标准划分的?什么是消费型增值税?

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第6题

下列关于资源税计税依据的表述,不正确的是()。A.征税对象为精矿的,纳税人销售原矿时,应将原矿销

下列关于资源税计税依据的表述,不正确的是()。

A.征税对象为精矿的,纳税人销售原矿时,应将原矿销售额换算为精矿销售额缴纳资源税

B.征税对象为原矿的,纳税人销售自采原矿加工的精矿,应将精矿销售额折算为原矿销售额缴纳资源税

C.换算比或折算率只能通过原矿售价.精矿售价和选矿比计算

D.金矿以标准金锭为征税对象,纳税人销售金原矿.金精矿的,应按规定将其销售额换算为金锭销售额缴纳资源税

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第7题

根据相关规定,下列不属于城市维护建设税特点的是()。A.税款专款专用,具有受益税性质B.实行从量

根据相关规定,下列不属于城市维护建设税特点的是()。

A.税款专款专用,具有受益税性质

B.实行从量定额征收

C.征收范围较广

D.属于一种附加税

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第8题

下列关于包装物押金的相关表述错误的是()。A.白酒的包装物押金收取时需要缴纳消费税B.啤酒的包

下列关于包装物押金的相关表述错误的是()。

A.白酒的包装物押金收取时需要缴纳消费税

B.啤酒的包装物押金逾期时需要缴纳消费税

C.一般消费品的包装物押金收取时不缴纳消费税

D.白酒的包装物押金逾期时不征收消费税

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第9题

甲企业2016年12月委托乙加工企业加工A类高档化妆品一批,乙企业提供原材料成本为20000元,收取

不含税加工费5000元;另外,还委托乙企业加工B类高档化妆品一批,甲企业提供原材料成本为40000元,向乙企业支付不含税加工费为10000元,乙企业无B类高档化妆品同类售价。本月将委托加工的高档化妆品全部收回,本月将收回的B类高档化妆品全部售出,取得不含税价款80000元。甲企业本月应缴纳的消费税税额为()元。(高档化妆品消费税税率为15%)

A.8823.53

B.3176.47

C.0

D.2517.34

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第10题

下列关于课税对象的说法,错误的是()。A.课税对象是税法中规定的征税的目的物B.课税对象是一种

下列关于课税对象的说法,错误的是()。

A.课税对象是税法中规定的征税的目的物

B.课税对象是一种税区别于另一种税的最主要标志

C.课税对象是从量的方面对征税所作的规定

D.课税对象随着社会生产力的发展变化而变化

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