红光百货商场(一般纳税人)2006年8月份发生下列购销业务:
(1)零售A型空凋机300台,每台3000元,商场派人负责安装,每台收取安装费200元。
(2)采取有奖销售方式销售电冰箱100台,每台2800元;奖品为电子石英手表,市场零售单价格200元,共计送出50只电子石英手表。
(3)收取客户购买20台A型空调机的预付款40000元,均已开具普通发票,每台3000元,因供货商的原因本期未能向客户交货。
(4)将本商场自用2年的小汽车一辆,账面原价160000元,已提折旧30000元,以 140000元的价格售出。
(5)销售给某使用单位空调机10台,已开具的增值税专用发票记账联注明价款26000元,(增值税专用发票发票联注明价款27000元)。
(6)购进B型空调机100台,取得增值税专用发票注明价款200000元,双方正在协商以
商业汇票方式进行结算。
(7)购进电冰箱150台,取得增值税专用发票注明价款300000元,但商场因资金周转困难只支付了70%的货款,余款在下月初支付;因质量原因,退回某冰箱厂上期购进电冰箱20台,每台单价2000元,并取得厂家开具的红字发票。
(8)购进A型空调机20台,取得增值税专用发票注明价款420000元,货款已付。
(9)为光明服装厂代销服装一批,合同规定:每件服装零售价117元,共计1000件,双方约定手续费5% (按不含税价计算);该商贸公司每件服装实际零售价150元,本月实际销售800件并将代销清单返给光明服装厂,取得服装厂开具的增值税专用发票。
要求:请依据增值税暂行条例及有关规定,正确计算应纳增值税、营业税。
(上述购进货物的税控增值税专用发票符合规定)
第2题
A.百货商场向消费者个人销售电器
B.百货商场零售白酒
C.商业企业向小规模纳税人零售食品
D.商贸公司向一般纳税人销售办公用品
第3题
A.百货商场向消费者个人销售电器
B.商业企业向小规模纳税人零售食品
C.百货商场零售蔬菜
D.商贸公司向一般纳税人销售办公用品
第5题
(二)
2006年8月我国进出口贸易方式总值(单位:亿美元,%)
136.2005年8月份一般贸易出口额占同期进出口额的
A.49.8%
B.22.8%
C.32.1%
D.42.1%
第6题
2006年8月份哪种贸易方式进出口值增长幅度最大?()
A.一般贸易
B.加工贸易
C.保税区仓储转口货物
D.保税仓库进出境货物
第7题
2006年8月份哪种贸易方式进出口值增长幅度最大?()
A.一般贸易
B.加工贸易
C.保税区仓储转口货物
D.保税仓库进出境货物
第8题
2006年8月份哪种贸易方式进出口值增长幅度最大?
A.一般贸易 B.加工贸易 C.保税区仓储转口货物 D.保税仓库进出境货物
第9题
某百货商场(一般纳税人)2006年5月零售收入为800万元。5月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票80张,全部经税务机关认证,上面注明销售额共计300万元(其中有60万元的商品未付款);将上月收购的成本为2万元的免税农产品作为福利发放给职工。5月份有库存(2005年12月购进)的10台的彩电,因事故被毁坏,已知账面成本为每台5480元,其中含运费、搬运费若干,但是具体金额无法准确计算。该商场5月份应缴纳的增值税为()万元。
A.66.44
B.65.37
C.66.47
D.66.57
第10题
2006年8月份哪种贸易方式进出口值增长幅度最大?()
A.一般贸易
B.加工贸易
C.保税区仓储转口货物
D.保税仓库进出境货物
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