[案例1] 新桥股份有限公司（以下简称“新桥公司”或“公司”)于 1999年7月向社会公开发行股票并在上海

以下简称“丙公司”)。甲、乙公司签订的收购协议的部分内容要点如下：

(1)乙公司的债权债务由丙公司继承。

(2)甲公司收购乙公司60%股权的价款为1 200万美元。甲公司应当自丙公司营业执照颁发之日起3个月内支付600万美元，其余价款在2年内付清。

(3)丙公司成立后，注册资本由原来的2 000万美元拟增加至3 000万美元，丙公司的投资总额拟订为10 000万美元。

(4)丙公司采用有限责任公司的组织形式，拟建立股东会、董事会、监事会等组织机构；股东会为合营企业的最高权力机构，董事会为合营企业的执行机构，监事会为合营企业的监督机构。董事会由5名董事组成，其中：甲公司委派3名，乙公司委派2名。合资企业的董事长由甲公司委派，副董事长由乙公司委派。

(5)根据行业主管部门测算：甲公司在中国彩扩、洗像行业的市场占有率已经达到22%。本次并购完成后，甲公司在中国的市场占有率将达到28%。

要求：根据有关法律规定，分别回答以下问题：

(1)根据本题要点(1)所提示的内容，指出乙公司的债权债务由丙公司继承是否符合规定，并说明理由。

(2)根据本题要点(2)所提示的内容，指出甲公司股权并购价款的支付期限是否符合规定，并说明理由。

(3)根据本题要点(3)所提示的内容，指出丙公司的投资总额是否符合规定，并说明理由。

(4)根据本题要点(4)所提示的内容，指出丙公司的组织机构是否符合规定，并说明理由。

(5)根据本题要点(5)所提示的内容，甲公司在并购应履行何种义务?并说明理由。

程中，上市公司耗费了大量的人力物力从事此事。所幸的是，在合同签订之前，上市公司发现了真相，没有造成更大的损失。但上市公司在此过程中，已经投入了5万元。

在合同的订立过程中，翔宇公司知道了该上市公司即将出售主要资产，并将该信息以高价“卖”给了某证券公司，从而使得该上市公司的股价非正常跌升，估计遭受到了100万元的损失。

后来，该上市公司与真正的专利享有人李某签订了该项技术的实施许可合同，约定上市公司享有的方式为独占实施许可。但在上市公司按照约定实施该项专利时，制造产品的职工都受到了相当的健康损害。

要求：

(1)翔宇公司应否承担违约责任?上市公司的5万元的损失应由谁来承担?

(2)翔宇公司和证券公司的行为是否符合相关的法律规定?

(3)独占实施许可是怎样的一种方式?

(4)受到损害的职工应由谁来赔偿?

B公司签发一张金额为人民币15万元的银行承兑汇票作为定金；B公司于3月10日交付货物；A公司于B公司交付货物之日起3日内付清贷款；任何一方违约，应当依照合同金额的20%向守约方支付违约金。

3月3日，A公司依约向B公司签发并交付了一张由C银行承兑和付款的金额为15万元的银行承兑汇票，B公司在收到该汇票后，于3月4日将其背书转让给D公司。

3月10日，B公司未能按期向A公司交付设备，经A公司催告后至3月15日，B公司仍未交货。A公司遂于3月18日另行购买了所需的货物，并通知B公司解除合同，要求B公司双倍返还定金30万元，同时支付违约金20万元。D公司收到A公司通知后未就解除合同提出异议，但不同意A公司提出的双倍返还定金和支付违约金的要求。

3月9日，D公司取得的上述汇票不慎被盗，同日，D公司到C银行办理了挂失止付手续。3月10日，王某用盗得的上述汇票以D公司的名义向正商场购买电器，并以D公司的名义将该汇票作为支付的价款。3月12日，E商场为支付F公司货款，又将该汇票背书转让给F公司。4月5日，F公司在该汇票到期日向C银行提示付款，C银行以汇票已挂失止付为由拒绝支付票款。

要求：根据上述事实，回答下列问题：

(1)双方约定的定金有什么不妥之处?说明理由。

(2)B公司收到A公司解除合同通知后，双方之间签订的买卖合同是否已经解除?说明理由。

(3)A公司要求B公司双倍返还定金30万元，同时支付违约金20万元是否符合《合同法》的规定?说明理由。

(4)王某以D公司的名义将汇票签章背书转让给E公司的行为是否有效?并说明理由。

(5)C银行是否可以以挂失止付为由拒绝付款?说明理由。

协商，拟定了建立中外合资经营企业合同。合同的主要内容有：

(1)该厂房作为向银行贷款的抵押物，且已办理抵押物登记，合营企业成立后，由合营企业承担还贷责任，此转让不必告知银行。除此以外，合营企业的设立不涉及B企业原有的其他债权债务，B企业原有的其他债权债务由B企业自行承担。

(2)合营企业总投资额4000万美元，其中注册资本为1500万美元。注册资金分期缴纳，第一期在营业执照签发之日起6个月内缴清。

(3)董事长由外方委派，副董事长可由外方也可由市方委派，有关注册资本的增加或减少的决议需经2/3以上董事同意才可通过。

(4)合营合同由B企业职工代表大会审议通过后，报B企业上级主管部门批准。B企业应在合营企业成立后30日内，将出售资产的情况通知所有的债权人。

要求：根据以上资料，回答下列问题：

逐项说明双方签订的合同是否合法?并分别说明理由。

公司以货币出资100万元，以机器设备出资200万元，B以货币出资100万元，以专利权出资350万元，C公司以厂房出资250万元，但在公司登记时，工商行政管理机关有关人员指出股东出资不符合法律规定，在不改变出资比例的基础上，经过一系列更正后公司得以成立。

成立后公司发展迅速，公司的董事会在2006年决定将公司变更为股份有限公司，并就本次变更公司形式的具体方案提请股东会批准。公司股东会作出决议，采用募集设立方式变更为股份有限公司并上市，发起人为A、B、C。随后，甲公司向中国证监会提出公开发行股票的申请，中国证监会对申请文件和甲公司核查时，发现以下问题：

(1)注册会计师核验，甲公司最近3个会计年度的有关会计资料如下

(2)首次发行股票5000万股，其中，发起人认购的股份数为2000万股，其余向社会公开发行。

(3)甲公司在2005年曾向证监会提出公开发行的申请，但申请的报告中被查出有虚假的记载和重大的遗漏，2005年未能成功发行。

(4)股东A借用甲公司流动资金500万元，截至申请材料提交时，A股东按照还款计划已经偿还了200万元，还有300万元尚未偿还。

(5)在股东会的变更公司形式公开发行股票并上市的表决中，公司股东全部出席，在表决中，股东B没有同意，而A公司和C公司同意，股东会以持有表决权总数过半数的股东通过的方式，通过了此项决议。

要求：根据上述资料，回答以下问题：

(1) 在有限责任公司成立时，股东的出资方式和货币出资额是否符合法律规定?并说明理由。

(2) 公司股东会关于公司形式变更的表决是否符合规定?请说明理由。

(3) 公司首次公开发行股票并上市中，其净利润和营业收入是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。(假定不考虑非经常性损益)

(4) 发起人认购的股份比例是否符合股份有限公司设立的要求?并说明理由。

(5) 公司2005年的申请是否构成本次首发新股并上市的障碍?请说明理由。

(6) 股东A向甲公司借款的情形是否符合首次发行股票并上市的规定?请说明理由。

报材料，申报材料披露了以下相关信息：

(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元)，本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。

(2)甲公司2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、 1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和 1200万元。甲公司2004年、2005年和2006年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元。

(3)截止到2007年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为 16000万元，负债总额为11000万元，无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1400万元。

(4)2005年8月，经甲公司股东大会决议，公司的主营业务进行了重大调整。

(5)乙公司为甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的董事李某担任乙公司的总经理，甲公司的财务人员王某担任乙公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。

(6)2007年2月，甲公司现任董事陈某在任职期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责，2005年2月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。

(7)2007年3月，甲公司未经股东大会审议通过，为其控股股东公司3000万元的银行贷款提供了担保。

要求：

(1)根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。

(2)根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润、现金流量净额是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并分别说明理由。

(3)根据本题要点(3)所提示的内容，甲公司最近一期期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并说明理由。

(4)根据本题要点(4)所提示的内容，甲公司2005年8月调整主营业务是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。

(5)根据本题要点(5)所提示的内容，张某、李某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并分别说明理由。

(6)根据本题要点(6)所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次增发的批准构成实质性障碍，并说明理由。

(7)根据本题要点(7)所提示的内容，甲公司为其控股股东提供担保是否对本次发行的批准构成实质性障碍，并说明理由。

。乙在验货后3日之内付清全部货款。甲要求乙提供付款担保，于是乙找到关联企业丁公司请其提供担保。丁公司欣然同意，并与甲签订了担保合同，办理了相关手续。

甲企业本身没有条件运输，于是委托了承运人丙运输公司负责将100箱啤酒分批运到甲企业。第一批25箱顺利地在10月1日到达了乙企业。第二批25箱在运输途中遭遇了车祸而损失大半，于10月9日到达乙企业，被其拒收。第三批25箱顺利地在10月18日到达，第四批25箱于10月22日到达。乙以第二批的原因而拒收并拒绝支付价款。丙运输公司与吴某签订了一项保管合同，约定由吴某保管一企业拒收的货物，并于10月31日由甲支付保管费。11月2日，丙企业发现甲没有支付价款。

要求：

(1)乙企业拒收三批货物的行为是否符合合同法的规定?

(2)如甲没有如约向保管人吴某支付保管费，则应由谁来承担该项责任?

(3)如果乙企业宣告破产，丁能否向乙企业申报债权?

(4)对于在车祸中啤酒的损失应由谁来承担?

请，法院于8月20日裁定受理，并于8月23日将裁定书面通知该厂， 9月5日通知已知债权人并发布公告，同时指定某会计师事务所作为管理人接管该厂。在 11月12日召开的第一次债权人会议上，管理人将该厂的财产、债务等情况汇报如下：

(一)该厂全部财产的变现价值为2675万元。其中包括：(1)已作为银行贷款等值担保物的财产价值为260万元；(2)9月18日管理人发现该厂于上一年度11月5日无偿转让作价为140万元的财产，遂向法院申请予以撤销、追回财产，并于10月25日将该财产全部追回；(3)该厂综合办公楼价值800万元，已用于对欠乙企业货款500万元的抵押担保，款项尚未支付。

(二)该厂全部债务为7246万元，其中包括欠发职工工资社会保险费用240万元、欠交税款80万元；管理人于9月15日解除了该厂与甲企业所签的一份合同，给甲企业造成了 120万元的经济损失。

(三)其中：诉讼费20万元，管理人报酬20万元，律师费等费用30万元，评估费30万元，为继续营业而支付的职工工资及社会保险15万元。

要求：根据以上资料，回答以下问题：

(1)该厂的破产申请人、受理时间、宣告破产的条件、管理人的产生是否符合法律规定?

(2)管理人的主要职责有哪些?

(3)第一次债权人会议应如何召开?

(4)本破产案件中哪些属于破产费用?哪些属于共益债务?如何清偿?

(5)说明本破产案件的清偿顺序。

(6)债权人甲企业的破产债权能获得清偿的数额是多少?